Как БЫСТРО вернуть налог при покупке квартиры - пошаговая инструкция.

Комментарии: 4

Бесплатная горячая линия
Юридическая консультация по телефонам ниже с 9.00 до 21.00

...или спросите юриста напрямую!
Введите пожалуйста ваш вопрос!


Каждый гражданин РФ вправе использовать налоговую льготу в виде имущественного вычета при покупке любой недвижимости, не только квартиры, но и земельного участка или жилого дома.
Оформить его можно не только через налоговый орган, но и по месту работы.

 

 

○ Особенности получения вычета.

Основанием для получения льготы является п. 1 ст. 220 НК. Применение вычета означает, что часть доходов гражданина не будет облагаться НДФЛ. Льгота используется для определения налоговой базы. Полученный за год доход уменьшают на размер вычета, а с оставшейся суммы удерживают НДФЛ. Неиспользованный остаток можно перенести на следующий год.

Проще говоря, при покупке недвижимости гражданину вернут 13% от той суммы, которую он потратил, но не больше предельного размера вычета. Если льгота использована полностью, он получит обратно 260 000.

Для оформления вычета необходимо, чтобы выполнялись 2 условия.

  1. Гражданин должен быть налоговым резидентом РФ. Согласно п. 2 ст. 207 НК это лица, которые находятся в стране минимум 183 дня в течение 12 последовательных месяцев.
  2. Он должен получать доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, кроме средств от долевого участия в организации, выигрышей и лотерей. Если в год покупки квартиры таких доходов не было, то оформить льготу можно тогда, когда они появятся. Конкретный срок использования вычета законом не установлен. Поэтому заявление о возврате налога можно подать в течение 3 лет со дня его уплаты на основании п. 7 ст. 78 НК.

Воспользоваться вычетом можно в размере фактических затрат не только на приобретение недвижимости, но и на погашение процентов по кредиту, который был получен для покупки жилья или рефинансирования таких займов. Также учитываются расходы на отделку квартиры и приобретение материалов.

Право на льготу возникает в том году, когда было зарегистрировано право собственности. Например, квартиру купили в ноябре, а зарегистрировали в ЕГРН в январе следующего года. Значит, за предыдущий год оформить вычет нельзя. Если приобретают земельный участок для индивидуального строительства, то получить льготу можно будет только после того, как построенный дом будет зарегистрирован.

Важно!
Если использована вся сумма вычета, повторно он не предоставляется.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Размер вычета.

Согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК льгота при покупке недвижимости предоставляется в размере фактических затрат, но не больше 2 млн. рублей. Для погашения процентов по займам, полученным на приобретение жилья, или их рефинансирования максимальный вычет составляет 3 млн. рублей.

Это правило действует для кредитов, которые были оформлены с 2014 года. На займы, выданные раньше этого срока, вычет предоставляется без ограничений.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Как оформить налоговый вычет.

Имущественный вычет при покупке любой недвижимости, в том числе и квартиры, можно оформить по месту работы или в налоговом органе. В первом случае воспользоваться им можно сразу, а во втором – после окончания года, в котором было приобретено жилье.

Важно!
Оформить вычет можно сразу у нескольких работодателей. При этом в заявлении следует указать, какую сумму предоставит каждый из них.

Для получения льготы необходимо подготовить документы, которые подтверждают совершенные затраты. Их конкретный перечень зависит от того, какую недвижимость приобрел и какие расходы понес гражданин. Это могут быть:

  • Свидетельство о праве собственности или выписка из ЕГРН, если квартиру купили после 15.07.2016 года.
  • Договор купли-продажи и акта сдачи-приемки.
  • Платежные документы: приходный ордер, банковская выписка, расписка о получении денег и т.д.
  • Кредитный договор и справка из банка о размере выплаченных процентов.
  • Справка 2-НДФЛ (если вычет оформляют в налоговой инспекции).

Дальнейшие действия зависят от того, каким образом гражданин хочет получить вычет.

  1. Льгота оформляется по месту работы. Сначала нужно получить в налоговой уведомление о праве на вычет. Для этого в инспекцию по месту жительства подают заявление вместе с копиями необходимых документов. Уведомление можно будет получить не позднее 30 дней после обращения за вычетом.
    Его передают работодателю вместе с заявлением на вычет. После этого из заработка перестают удерживать НДФЛ до тех пор, пока льгота не будет использована. В случае переноса остатка на следующий год уведомление нужно будет получать снова. 
  2. Вычет получают через налоговый орган. Заявление на льготу подают до 30 апреля следующего года. К нему прилагают декларацию 3-НДФЛ и копии подтверждающих покупку квартиры документов. Заполнить декларацию можно при помощи специального сервиса на сайте ФНС.
    Инспекция в течение 3 месяцев после получения заявления проводит камеральную проверку, затем направляет сообщение о принятом по ее результатам решении. Если право на вычет подтвердилось, необходимую сумму перечисляют на счет гражданина в течение месяца со дня окончания проверки.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ В каких случаях нельзя получить вычет.

Налоговым кодексом и другими нормативными актами определены случаи, когда льгота не предоставляется. Воспользоваться вычетом нельзя, если:

  • Приобретенная недвижимость находится за пределами РФ.
  • Нет документов, подтверждающих расходы.
  • Имущество приобретено в собственность без личных затрат в порядке приватизации или наследования.
  • Оплата произведена другим лицом, например, работодателем.
  • Приобретенный дом не является жилым.
  • Недвижимость куплена у взаимозависимого лица.

В соответствии с п. 7 ст. 105.1 НК взаимозависимыми признаются лица, которые состоят в близком родстве, либо одно из них подчиняется другому по должностному положению.

Вернуться к содержанию ↑

 

○ Советы юриста:

✔ Вычет оформляется за средства, уплаченные государству, за три года ДО покупки недвижимости или за три года ПОСЛЕ покупки квартиры?

Подать заявление на использование вычета можно в течение 3 лет после приобретения квартиры. Например, если квартиру купили в 2017 году, то воспользоваться льготой можно в любое время до конца 2020 года. При оформлении вычета через налоговую инспекцию вся сумма будет перечислена на счет заявителя после камеральной проверки, но для этого необходимо, чтобы гражданин 3 предшествующих покупке года получал доход, облагаемый по ставке 13%. В случае оформления вычета через работодателя это условие применять не обязательно.

✔ От чего зависит размер вычета? Можно ли им воспользоваться до момента исчерпания 2 млн.?

Размер предоставляемой льготы определяет государство, в настоящее время он составляет 2 млн. рублей. Как правило в течение одного года использовать весь вычет не получается, поэтому остаток разрешается переносить на следующие периоды. Если после приобретения недвижимости льгота не была использована полностью, ее можно применить при покупке следующего объекта, но только в двух случаях.

  1. Если остаток образовался от приобретения жилья или земельного участка. Вычет на погашение процентов по займу можно получить только по одному объекту.
  2. Если покупка совершена в 2014 году и позже.

Вычет предоставляется гражданину 1 раз до исчерпания всей суммы.

Вернуться к содержанию ↑

 

Видео

В этом видео Вы узнаете, как нужно действовать, чтобы вернуть подоходный налог в размере 13%, а также – кто имеет право на возврат налога при покупке квартиры, и как быстро осуществляется данная процедура.

Вернуться к содержанию ↑

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ 


Сохраните страницу в cоцcетях:

Комментарии

Подскажите, как оформляется налоговый вычет при покупке квартиры супругами? Недвижимость оформлена на меня, может ли муж воспользоваться льготой или это доступно только собственнику?

Вычет предоставляется каждому из супругов в размере не больше 2 млн. рублей, независимо от того, на кого оформлено жилье. Собственность супругов является общей совместной, если иное не установлено брачным договором. Если один их них уже использовал свое право на льготу, она предоставляется только второму. При частичном применении вычета остаток можно передать другому супругу, но общая сумма не должна превышать установленный законом предел. Если у одного из супругов в настоящее время нет доходов, в отношении которых предоставляется льгота, ей можно будет воспользоваться позже, когда они появятся. Передавать право на вычет друг другу нельзя.
 

Собираемся купить квартиру и хотим оформить ее на ребенка. Полагается ли нам имущественный вычет? Потеряет ли ребенок право на льготу?

В соответствии с п. 6 ст. 220 НК воспользоваться вычетом могут родители, опекуны и попечители, которые строят жилье или приобретают недвижимость в собственность детей младше 18 лет. Льгота предоставляется в размере произведенных затрат, но не более установленного предела. Если жилье приобретают оба родителя, им необходимо составить соглашение о распределении расходов. При этом у ребенка сохраняется право получить вычет при покупке квартиры в будущем, когда у него появятся собственные доходы. А вот родитель уже не сможет воспользоваться вычетом, если будет в дальнейшем приобретать недвижимость для себя. Однако если оплата происходит с использованием материнского капитала или других субсидий, предоставленных из средств федерального или регионального бюджета, налоговая льгота не предоставляется.
 

Добавить комментарий